税收档案电子化

税收档案电子化是指将传统的纸质档案通过数字化技术进行转化，形成电子档案，并进行存储、管理、利用的过程。具体而言，税收档案电子化包括档案的扫描、分类、编目、存储、检索、传输和利用等环节，可以提高档案管理的效率和质量。

实施税收档案电子化的好处很多：

1. 提高了档案管理的效率，减少了人工操作，降低了档案管理成本。
2. 保证了档案的安全性和完整性，电子档案可以备份和加密，防止档案的丢失和损坏。
3. 方便了档案的检索和利用，可以通过关键词、时间、类别等多种方式快速查找档案。
4. 为税收数据分析和决策提供了更丰富的数据资源，有助于提高税收征管水平和服务质量。

要实现税收档案电子化，需要做好以下几点：

1. 确定档案数字化的范围和标准，制定数字化方案。
2. 选择合适的数字化设备和技术，保证数字化质量。
3. 建立完善的档案管理系统，实现档案的存储、管理、利用等功能。
4. 加强数字化过程中的数据安全和隐私保护，确保信息安全。
5. 定期对数字化档案进行备份和审查，保证档案的可靠性和完整性。

总之，税收档案电子化是税务信息化建设的重要内容之一，有助于提高税务部门的信息化水平和征管效率，更好地服务纳税人和社会公众。

全面推进税收征管数字化服务国家治理过程中发票电子化的作用

全面推进税收征管数字化服务国家治理过程中发票电子化的作用介绍如下：

发票全流程数字化，促进财务数字化转型发展

财务数字化除了对企业内部带来的降本增效、提升对管理决策的支撑作用等效益之外，由于其极大提升了财务处理的准确性和会计信息的真实性，在企业外部更能提升债权人、监管及税务部门等会计信息使用者对财务报表的信赖程度。

系统和数据平台的建设，是财务实现数字化转型的基础支撑。在数据打通和系统接口领域，全电发票系统通过发布电子发票数据规范和接口标准，开放电子发票服务平台接口方案，鼓励信息化程度较高的企业改造财务软件直接与之进行对接，从而实现发票报销、入账、归档一体化操作。

发票串联了企业采购、销售、报销、记账等业务和财务流程。纸质发票过于繁琐的管理模式和各环节流程，已经极大降低了财务与业务整体的流程效率。

在信息化已经普及的当下，审批流程、会计记账凭证已经完全可以通过系统生成、流转和存储。会计档案无法实现全面电子化，很大程度上归咎于需要与发票等纸质原始凭证关联。

发票的全面数字化，意味着企业全链路的业务流程都要形成与之相适应的数字化基础。这便对打通企业信息系统之间的数据流通壁垒提出了要求，而满足这一要求正是企业数字化的核心。

发票全面数字化，充分利用交易信息价值

发票作为经济交易的证据和重要的会计原始凭证，涵盖了业务前端各方面的丰富信息。在过去基于纸质发票的管理流程下，发票的作用仅用于支持交易的真实性，其附带的供应商、客户、交易数据等方面的信息价值无法为企业所用。

全电发票集成了经济交易信息，进一步强化了发票在记录交易信息方面的属性，从而加强各税费数据之间的联动。

此外，全电发票模式支持在基本信息基础上扩展个性化标签，企业可以结合业财一体化管理的诉求，就业务类型、合同编号、订单号等要素定义个性化标签，极大便利了企业以发票为载体分析业务数据。

可以畅想在发票全面实现数字化的基础上，企业能够通过识别、汇总整理和分析发票所承载的数据信息，获取对业务和交易更有价值的潜在信息，使当前无法为企业收集的信息，发挥其对经营管理决策的支撑作用。

企业应结合自身的数据分析需要，建立统一的发票要素规划，以便更好利用全电发票承载的数据资产价值。

全电发票助力税收征管优化升级

数字化背景下，企业生产流程和管理模式的革新，也给税务征收管理带来了挑战。在业务端，交易具有更加快捷化、无纸化、虚拟化和隐蔽化，交易商品也趋于无形化等特征，为税务部门对征税对象、应税行为等要素的界定和识别带来一定困难。

传统的税收征管采取“以票控税”的方式，在交易活动中通过发票实证交易活动的发生，从而明确纳税主体及纳税义务，税务机关通过发票对税款的征收实行有效管理。这样的模式中，由于信息不对称等问题，使得税收征管难度较大，增加了企业和税务机关的风险。

而在全电发票实行统一平台开票的方式下，税务机关能够按照纳税主体进行发票数据归集，可以有效杜绝虚开发票、票实不符等情况，这样就从源头上控制和解决了税务征收和缴纳主体信息不对称的问题，也有利于税务机关对纳税人的风险识别管理。

全电发票极大助力了税务的数字化征管，将各类企业的经济业务标准化、数据化，让税费数据能够多维度地实现可归集、可比较、可连接、可聚合，从而推动税款征收、税务稽查等税收流程的变革及相关系统的改造和升级。

电子税务的实施电子税务意义

(一)显著提高税收征管效率，降低税收征纳成本实施电子税务最重要的意义在于电子税务能显著地提高税收征管的效率，降低税收征纳的成本。主要表现在：(1)电子税务突破了时间与空间的限制，可以让纳税人随时随地通过电脑直接向税务机关申报、纳税，并可通过网站获得税务机关的相应服务，既节省了报税纳税的成本，又可方便、快捷地办理涉税事务。(2)电子税务使得税款征收和税款划解从传统的手工化、纸面化操作向电子化、无纸化转变，由新颖的电子化票据代替传统的纸面实物票据，这必然会降低税务机关的征税成本。(3)实施电子税务必然带来税务档案的电子化。电子化税务档案既能保证纳税档案的完整、系统，又能让税务人员按其不同的需要极其方便地调阅。如可以按纳税人的经济性质、不同税种、纳税人的业务特点等分别生成不同的税务档案，供调查、研究使用。(4)电子税务的实施和各种税收征管软件的运行，必然会提高税收征管数据的质量，提高税收征管的科学性和规范性，从而对提高税收征管效率、降低征纳成本起到重要的推动作用。(二)电子税务有利于税务公开，更好地实现法治税实施电子税务对于促进税务公开具有重要的意义。因为在实施电子税务的过程中，各级税务机关必然会利用互联网这一重要的信息发布工具，向社会公众公开各种税收政策法规以及税务部门的职能、组织机构、办事规程等，公众既可通过网络了解各种涉税事宜，也可通过网站公布的电话、电子邮件等形式监督、举报税务人员的作风和行为，使得传统的税收征管由原来的神秘、封闭走向透明、公开，成为阳光下的公正的行为。电子税务对“依法治税”能起到应有的作用。一方面，纳税人通过互联网对自身的纳税义务可以更加全面、深入地了解，同时纳税人的生产经营活动也可以通过网络接受税务机关的监管。如纳税人在开户银行的资金流转情况就可通过网络直接反映到税务部门，这样将有利于约束、规范纳税人的行为。另一方面，税务执员在电子税务条件下既要受到同一层面的执员从不同的执法环节进行的制约，又要受到来自上级机关的监管，同时还要接受纳税人的监督，这就在很大程度上有利于规范税务执员的行为，使得“依法治税”落到实处。(三)电子税务有利于税务部门决策的科学化、民主化税务机关是国民经济运行的重要职能部门，承担着大量的经济分析与决策任务。电子税务对提高税务部门决策的科学化、民主化水平具有重要的意义。第一，电子税务借助互联网的应用使税务部门获取信息资源的能力得到空前提高，使得决策信息更加全面、丰富；第二，在决策方法方面，电子税务既可以通过计算机网络与数据库技术获得大量定量、系统的分析，又可以通过计算机网络与外部专家展开广泛的联系，使得头脑风暴法、特尔菲等常用的决策方法可通过互联网远程实现；第三，互联网为税务部门加强与公众的交流提供了极为顺畅、便捷的通道，既有利于税务部门在决策时集思广益，听取公众的呼声，采纳来自社会各阶层的意见和建议，又有利于公众通过互联网监督税务部门的决策，减少决策的盲目性和随意性，使各项决策更加符合实际工作的需要，更好地为经济和社会发展服务。(四)电子税务有利于纳税知识的普及和税收环境的改善税务机关负有普及纳税知识的义务，改善税收环境也一直是各级税务部门长期努力的目标。在传统的税收征管条件下，税务机关往往采用散发税务资料、办培训斑、面对面宣传咨询等方式，但由于传播面小、成本较高等原因，很难达到理想的效果。实施电子税务后，利用互联网进行纳税知识的宣传普及具有信息量大、成本低、传播面广、时效性强等特点，更容易为纳税人所接受。在不少税务网站可以看到“政策法规”、“纳税人信箱”、“举报与投诉”、“税务论坛”、“案例分析”等栏目，这些栏目对普及纳税知识、提高纳税人的纳税意识具有重要的帮助。纳税知识的普及、纳税意识的提高，必然使税收环境得到改善。

税务系统2271工程指什么

税务系统2271工程是指国家税务总局为了适应数字化时代的发展，提高税务管理效率和质量，推动税收征管体制改革而实施的一项重要工程。

一、建设统一的税务管理平台

税务系统2271工程的核心是建设一个统一的税务管理平台，实现各地区、各部门的协同管理。这个平台将整合现有的税务管理系统和数据资源，实现信息共享和数据互通，提高管理效率和质量。通过这个平台，税务部门可以更好地掌握纳税人的信息和动态，更好地开展税收征管工作。

二、推行电子发票和电子档案

税务系统2271工程还重点推行电子发票和电子档案。电子发票可以减少手工操作和纸质资料，提高工作效率和准确性。电子档案则可以实现档案的数字化存储和管理，方便查询和使用。这些措施可以大大减少税务部门的工作量，提高工作效率和服务质量。

三、推行电子发票和电子档案

税务系统2271工程还重点推行电子发票和电子档案。电子发票可以减少手工操作和纸质资料，提高工作效率和准确性。电子档案则可以实现档案的数字化存储和管理，方便查询和使用。这些措施可以大大减少税务部门的工作量，提高工作效率和服务质量。

四、推进纳税服务和公共服务平台建设

税务系统2271工程还重点推进纳税服务和公共服务平台建设。这个平台可以提供更加便捷、高效、个性化的服务，满足纳税人的不同需求。这个平台还可以整合各种服务资源，提高服务质量和效率，为纳税人提供更加全面、优质的服务体验。

如何参与税务系统2271工程建设

一、了解税务系统2271工程

要参与税务系统2271工程建设，首先需要了解该工程的基本概念、背景和目标。通过深入学习国家税务总局的相关文件和政策法规，了解2271工程的核心内容和实施要求，为后续的参与工作做好准备。

二、提高企业税务人员的专业素质

参与税务系统2271工程建设需要具备一定的税务专业知识和技能。企业可以通过培训和学习，提高税务人员的专业素质和业务水平。加强税务人员的职业道德教育，确保企业的税务管理工作符合国家法律法规和政策要求。

浅析如何做好税收征管档案工作（淮安市地税局）

浅析如何做好税收征管档案工作（淮安市地税局 张晓惠 ） 税收征管档案是存储税收征管部门和纳税人征纳税信息的载体，它来源于税收征收管理活动，是形成于税收征纳活动的第一手材料，主要包括税收征管部门在税收征收管理工作中产生和直接形成的，并对税务和税收管理工作有一定查考利用价值的各种文字、表格及票据等材料，反映了纳税人生产经营的重要信息和税务机关税收征管工作的基本过程。坚持“统筹兼顾，信息共享，立足现实，着眼未来”原则，加强、改进和完善税收征管档案规范化管理，对充分发挥税收征管资料的反映、监督和预测职能，实施精细化、科学化税源管理，具有十分重要的意义。一、提高认识，职责到位，在思想上“上纲上线”。要加强基层分局征管档案工作的考核力度，统一思想，广泛动员，将征管资料纳入系统的档案资料统一管理。对征管资料实行档案化管理，既要花费一定的时间和精力，又要投入财力，就必须要争取领导的重视和支持，把征管档案管理工作纳入年度计划，在财力、人力和组织协调上给予充分重视。对基层分局档案管理人员的档案管理工作，应有严格科学的考核办法，确保征管档案工作落到实处。档案利用的价值在于资料是否齐全，而档案齐全的关键环节在于收集。必须明确各责任区，各岗位人员为资料收集的第一责任人，档案收集、归档情况纳入目标管理考核。各分局税收征管档案管理员，在分管业务领导的导和督导下，检查各项资料的收集和归档落实情况，以业务发起人为档案资料收集工作的第一责任人、电子信息录入质量的直接责任人，工作质量列入个人岗位考核。二、明晰流程，强化培训，在操作上“中规中矩”。结合税收管理信息化、精细化、规范化的发展要求，积极探索和完善征管资料档案管理模式及标准。对税收征管资料的采集（录入）、整理、移交、归档、移送、保管、调阅、销毁等过程，制定出科学规范、安全集中、系统完整、简便实用的管理方案。征管资料的收集、审核、整理、归档按以下方法操作：收集资料——分析资料——确定归档范围——按年度、问题和保管期限分类——以卷为单位装订——移交档案室——排列——编号——装盒——编目——上架。对税务稽查类、管理服务类、法规复议类、申报征收类等征管档案，由相关税收管理员负责收集，事毕，材料迅速分类归于该纳税人档案。对分局日常检查中形成的检查资料按上级法规部门要求，年未分户归于户管档案，分类装订成册，方便移交和查询。为保证税收征管资料信息在税收征管和纳税服务中及时发挥作用，应明确各种征管档案资料的归档时限。我局规定，一般档案资料为年度终了三个月以内进行归档。为加强协作规范到位，建议基层分局税干全部为兼职档案员，他们普遍存在档案知识缺乏、整档能力差等问题。为此，应当加强对税收管理员的档案业务培训，使其在资料收集、整理、分类和装订等环节保证质量，否则，这些工作全靠局档案员来完成，是不可能做好的。此外，还要加强与档案管理部门及征管部门的联系，确保出台的管理办法分类合理，整理方便，既符合档案管理的要求又符合征管部门的要求。三、科学分类，规范格式，在整理上“环环相扣”。税收征管档案以便于系统综合的了解纳税人的基本信息、方便查询人检索为宗旨，结合实际工作特点进行科学合理分类，对所有纳税人的征管档案，要按照税收征管业务的需要，依据《基层税收征管业务流程》的要求，真实、准确、规范的收集反映纳税人的生产经营、纳税申报、税款缴纳、违法违章等涉税活动全程的所有资料，分户归档。征管档案种类按照载体的不同，分为文字和计算机光盘等；按照税收征管业务的功能和用途不同，可分为管理服务类、政法法规类、行政复议类、纳税申报类和稽查案件类等，这些文件一环紧扣一环，彼此印证，互相联系，共同构成一个有机整体。科学制定征管档案保管期限，按照档案管理要求，同一纳税人当年形成的所有资料一般应当装订成一个案卷，其中稽查案件类档案按规定保管期限分为永久、长期、短期三类。对偷税、逃避追缴欠税、抗税、伪造倒卖发票、伪造发票监制章和防伪专用品等，并进行了行政处罚的案件资料，保管期为永久；对以上情况以外的一般性税务行政处罚案件的资料，保管期为十五年；对税收征管中形成的一般资料、凭证等，保管期为十年。同时，在税收征管过程中，纳税人需要向税务机关提供的以及税务机关向纳税人发出的资料文书繁多，全部而无一取舍地全部纳入采集对象，既不需要也不可能，所以需要明确资料来源，文书格式规范到位。我局从以下四个方面明确资料采集来源：一是纳税人在办理税务登记、一般纳税人和防伪税控企业认定时所提供的各类资料；二是上级税务机关对纳税人申请事项进行审批、资格确认时形成的各类资料；三是综合征管软件、预警评估系统形成的各类评估分析、调查执行和行政处罚等输出资料；四是税务机关根据税源管理工作需要，填制的各类资料，如信息采集、税务文书等。对于部分机外文书，如：信息采集、事项告知、送达回证等，同时，分局严格按照《国家税务总局关于印发全国统一税收执法文书式样的通知》的要求填发文书。四、健全制度，确保精准，在执行上“一线贯通”。为了保证税收征管资料在税源管理和纳税服务中及时发挥作用，建立健全征管资料的传递、登记、保管、借阅、销毁等制度，制订《税收征管档案整理原则和要求》、《征管档案目录索引》、《征管档案规范化管理实施办法》、《税收征管资料档案管理员岗位职责》以及《税收征管资料档案查（借）阅制度》，对征管资料的归集、保管、使用等情况进行监督检查，逐步建立征管档案规范化管理的长效机制。加强征管档案资料的专业管理，提高资料和数据录入的准确性、及时性，避免错误信息造成数据资料失真。分局应设立专职或兼职档案管理员，负责征管资料的复核、归档和电子数据的维护工作，对不符合要求的征管资料，应及时要求有关责任人员予以补正或补录。征管资料调阅、复制、移送应履行必要的手续，并依法为纳税人、扣缴义务人保密。五、资源共享，价值体现，在利用上“便民惠民”。实行税收征管档案规范化管理的主要目标之一，就是要让征管资料实现多岗位、多层次的资源共享，便于各方面的查询、借阅，为税源管理服务。通过征管档案的科学规范管理，一方面提高了岗位人员的执法水平。针对执法程序不到位，表、证、单、书使用不规范，告知事项不全面、文书送达不及时等问题，通过资料传递流程进行把关，及时进行纠正，规范了执法行为，执法意识得到提高。另一方面，减轻了纳税人负担。纳税人所有需要报送的资料一次性采集，统一归档管理。如需资料，由税收管理员调阅查验，避免了纳税人办理涉税事宜多头跑、跑多次，在减轻纳税人负担的同时，进一步提高了工作效率。同时，税收征管档案和其它记录材料又成为工作考核以及绩效管理的主要依据。尤其在税源管理工作中形成的最原始资料无法录入征管软件，如带有纳税人签字的送达回证、对纳税人的询问笔录、催缴通知书、纳税评估原始记录等，对于税务机关至关重要，特别是越来越规范化的今天，对将来可能发生的税务行政复议，税务诉讼都有极大作用和价值。以后将逐步建立健全征管资料电子化存储平台，实现档案信息资源利用不再受时空以及地点的限制，形成全面、完整、准确的信息库，促进征管工作更加高效、快捷。